La Línea Base de Costes y el Presupuesto
La línea base de costes (cost baseline), apoyada en el análisis del alcance y del cronograma de nuestro proyecto, definirá cuánto de partida nos va a costar.
Las líneas base de alcance, cronograma y costes, conforman parte del Plan de Dirección del Proyecto aprobado, incluyendo los cambios aceptados.
En una fase previa fijamos la línea base de alcance conseguida a través de:
- El enunciado del alcance del proyecto
- La Estructura Desglosada de Trabajo. EDT/WBS.
- y el Diccionario de la EDT/WBS
Posteriormente, obtuvimos nuestra línea base de cronograma definiendo:
- Las actividades
- su secuenciación,
- y estimación de los recursos necesarios y su coste
Ahora calcular el presupuesto estimado de nuestro proyecto, consistirá en la suma de los costes de cada actividad y poder obtener así, el de cada paquete de trabajo.
Componentes del Presupuesto del Proyecto
Para reducir el riesgo, le añadiremos a cada nivel, una reserva para contingencias, que nos ayudará, en caso de imprevistos durante la ejecución de las tareas.
Cada paquete de trabajo tendrá una cuenta de control asignada, la suma de todas estas cuentas de control, generará nuestra línea base de costes.
A nivel de la línea base de costes, podremos determinar una reserva de gestión para los casos de contingencias no previstas, y que generalmente, compete asignar en caso de necesidad a la dirección de la empresa.
Dada la estructura que hemos usado, el hecho de tener asociados los costes, desde los niveles inferiores de actividad, con respecto al cronograma, nos permitirá hacer un análisis del coste por fases.
Presupuesto Estimado del Proyecto
Para que nos sirve la línea base de costes
Esta línea base, será la de los costes proyectados necesarios para acabar el proyecto, durante un tiempo determinado y así conseguir el resultado objetivo.
Nos servirá para poder compararla con los costes reales durante la ejecución, por ejemplo gráficamente con la llamada Curva S.
Para la realización del presupuesto podemos ayudarnos de la experiencia de terceros, de información de lecciones aprendidas anteriores, o de datos históricos de proyectos previos.
Y por nosotros mismos, revisar la línea base según avance el proyecto, para actualizarla, en tiempo real, ajustando el presupuesto, y así mantenernos dentro del objetivo presupuestario hasta el cierre del proyecto.
